עוסק פטור

עוסק פטור

פתיחת עוסק פטור בנתניה והסביבה

מה זה עוסק פטור

עוסק פטור לפי הגדרת מע״מ (מס ערך מוסף) הינו עד תקרת סכום של כ- 100,000 ש״ח כיום.

הרבה אנשים מתבלבלים וחושבים שהגדרת עוסק פטור הינו פטור מכול מס כלשהו , היום שתקרת עוסק פטור עלתה לסכום הנ״ל הפטור חל על מעמ בלבד ויתכן מאוד שמס הכנסה וביטוח לאומי (אם לא נעשה צעדים נכונים) יקחו מאיתנו סכומים לא מבוטלים שיכולים להגיע לאלפי שקלים)

בכדי לצמצם את עלויות המס הללו למרות שמדובר בעוסק פטור אנחנו צריכים להכיר בהוצאות כפי שנותן לנו החוק משרדנו עוזר לכם להכניס את מקסימום ההוצאות ולמזער את המס והביטוח הלאומי לתשלום (אם בכלל).

בעת שאנו ניגשים וחושבים על פתיחת תיק, משרדנו מתמחה בפתיחת עוסק פטור בנתניה חשוב להבין האם אנחנו צופים הכנסות בזמן הקרוב , זו סיבה ראשונה שחייבת בפתיחת עוסק פטור . מומלץ להתחיל עסק פטור ורק אז מורשה או חברה … ולא לקפוץ וישר לפתוח חברה בע״מ שכן עלויות הטיפול עלולות להיות גבוהות מהרווח.

דוגמה לעוסק פטור

דוגמה לעוסק פטור שנפתח בנתניה והגיע למשרדנו לאחר שניסה להגיש לבד ולהתמודד עם הבירוקרטיה נעזר במס הכנסה … לא ניצל נכון את ההטבות שמגיעות לו בחוק וכתוצאה מכך הכניס סכום של 99,400₪ בשנת 2017 לרווח ה״עוסק הפטור״ שלו במחשבה שהעוסק אכן פטור מתשלומים … אך במהרה. התבהר לו שזה לא המצב … לאחר כחודש קיבל אותו הנישום (נישום היא הגדרת מס הכנסה ולא עוסק כמו במעמ) חובת תשלום של כ- 6,000 ₪ מס הכנסה לשלם וביטוח לאומי לא התעכב והיה צריך לשלם עוד 5,400₪ . לאחר שאותו בעל עסק פטור מנתניה הגיע למשרדי …

הוצאתי מצב חשבון ממס הכנסה ומיד ראיתי שיש עיצום כספי על אי הגשת הצהרת הון, ועוד עשרות התנהלויות לא מוצלחות של העוסק הפטור ״הקטן״.

 מיד הבחנתי שלא הוכנסו כלל הוצאות בעסק שכן עשה את הדוח לבדו לאחר מסע לא פשוט של תיקון הדוחות שהוגשו, והגשת הצהרת הון מסודרת …ובקשות ומכתבים לביטול הקנסות שנוצרו התקבלו  כספים בחזרה לעוסק הפטור ושמח והגיע למשרדי עם זר פרחים והמון חיבוקים ותודות.

ישנם במשרדי עוד עשרות סיפורים כאלו על עוסקים פטורים שנכנסו לחובות ועיקולים כספיים רק מפני שאיחרו או לא ידעו או לא קיבלו והגישו בזמן את הדוחות שנתבקשו.

לסיכום

משרדנו עוקב אחרי כל המיוצגים שלו ומוודא שהכול מוגש בזמן וכשורה ומנצל את היתרון של מספר הלקוחות מול הרשויות כבר ממועד פתיחת התיק של עוסק פטור בנתניה ובסביבה.

לכן, בנתניה פותחים עוסק פטור רק במשרד רואה חשבון טל שמואל. לפתיחת עוסק פטור בנתניה נא לחצו על המספר בראש העמוד ונשמח להכיר ולתת שירות אמין ואיכותי.

הצהרת הון

הצהרת הון

הצהרת הון נדרשת אחת ל 5 שנים ובעת פתיחת העסק. לרוב בשנה העוקבת לפתיחת העסק תידרשו על ידי מס הכנסה בהצהרת הון.

הצהרת הון במילים פשוטות היא הצהרת של הנכסים והתחייבויות לרגע מסוים ככלל זה סוף שנה מסוימת שנבחרת על ידי מס הכנסה. כלומר כמה נכסים יש לדוגמה דירה, רכב, מטוס, ספינה, חנות, חשבון בנק , פנסיה או התחייבות כגון חוב בבנק או למישהו אחר משכנא חוב בכרטיס אשראי וכו'.

בעת הצהרת ההון מס הכנסה לוקח בתור נקודת ההתחלה את הצהרת ההון הראשונה לכן היא חשובה מאוד ומשווה אותה להצהרת הון הבאה ובכך בודק אם היו הפרשים משמעותיים בניהם שלא דווחו , בעצם זה כלי נוסף של מס הכנסה לבדוק שלא הועלמו הכנסות.

דברים שחשוב לדעת על עוסק פטור

דברים שחשוב לדעת על עוסק פטור

דברים שחשוב לדעת על עוסק פטור

ההגדרה של עוסק פטור הנה הגדרה של מע"מ בלבד, כמו גם ההגדרה של עוסק מורשה, לעניין מס הכנסה וביטוח לאומי המושגים שונים.

בישראל נפתחים מדי שנה כ50 אלף עוסקים פטורים.

השלבים לפתיחת עוסק פטור הנם פשוטים מאוד במידה וניגשים דרך משרדינו חותמים על הטפסים של פתיחת התיק ולאחר שיחת היכרות קצרה שאכן תחום העסק הוא בהגדרות עוסק הפטור לפי החוק ,לרוב תוך מספר ימים בודדים יפתח תיק העוסק הפטור.

במידה ואינכם רוצים ייצוג של רואה חשבון בעת פתיחת התיק אתם יכולים בעצמכם לגשת למס ערך מוסף ולבקש לפתוח עוסק פטור, חשוב להבין מעט באת פתיחת התיק של העוסק הפטור בכדי שמס ערך מוסף לא יכניס אותכם להגדרת עוסק מורשה, כפי שהוא יכול לעשות במידה ותגידו לו שהעיסוק שלכם הוא בתחום הייעוץ לדוגמה, או דוגמה נוספת שמס ערך מוסף יגדיר אותכם כ- עוסק פטור ולא כ – עוסק מורשה היא שמחזור העוסק הפטור שאתם צופים הוא 120 אלף למרות שבפועל יתכן שהמחזור מהעוסק הפטור הנו רק 90 אלף.
עוסק זעיר היה לפני עשרות שנים וכבר לא קיים היום, למרות שעדיין הרבה מתבלבלים וחושבים שיש עוסק זעיר. כיום פתיחת העוסק הפטור היא כמו פתיחת העוסק הזעיר אין הבדל בלבד שכבר לא משתמשים במונח עוסק זעיר.

להלן תקרת עוסק פטור לשנים 2017-2019

עוסק פטור אשר עבר את תקרת המחזור נדרש לעבור מיד לעוסק מורשה ולשלם את הפרש המע"מ שנוצר.
מחזור העסקות של עוסק פטור בשנת 2019 עלה לסך של 100,187 ₪
עוסק פטור בשנת 2018 המחזור עלה לסך 99,003 ש"ח
עוסק פטור בשנת 2017 המחזור ירד לסך 98,707 ש"ח
כמה עולה לפתוח עוסק פטור?
המחיר של פתיחת עוסק פטור נע בין 350 ל 500 שקלים תלוי בתחום העיסוק והמחזור הצפוי.

פתיחת עוסק מורשה שלבים

השלבים לפתיחת עוסק מורשה הינם דומים מאוד לפתיחת עוסק פטור, רק לצורך הפתיחה של עוסק מורשה נדרשים לצרף עוד מסמכים כמו אישור ניהול חשבון בנק או שיק מבוטל ואישורים נוספים כמו תעודת מקצוע או חוזה שכירות.
מעבר מעוסק פטור לעוסק מורשה
המעבר מעוסק פטור לעוסק מורשה צריך להתבצע ב 2 שלבים:

  1. בשלב הראשון צריך לבצע מעקב שוטף ולראות שלא מגיעים לתקרת העוסק הפטור כפי שציינו בסעיפים קודמים תקרת העוסק הפטור משתנה בשנת 2018 תקרת העוסק הפטור היתה 99,003 ₪ ובשנת 2019 עלתה התקרה ל 100,187 ₪ .
  2. לאחר שזהיינו שאנחנו קרובים לתקרה או שהעיסוק השתנה הוא נכלל בחוק של העוסק המורשה, אנחנו נדרשים לבצע את המעבר מפטור למורשה ולהודיע לסניף המע"מ הרלוונטי בצירוף המסמכים הדרושים כגון כרטסת הכנסות ודף לניהול חשבון בנק או שיק והם כבר יעבירו אותכם לעוסק מורשה.
    חשוב להשים לב בכדי לעבור מפטור למורשה זה יחסית קל , לעבור מעוסק מורשה לפטור נדרשים שנתיים של מתחת התקרה של עוסק פטור ורק אז ניתו לחזור להיות עוסק פטור.

כמה עולה לפתוח עוסק מורשה?

המחיר של פתיחת עוסק מורשה נע בין 350-1000. אם השירות הוא שנתי יתכן והפתיחה של עוסק מורשה היא ללא עלות נוספת מעבר למחיר השוטף.
בנוסף לפתיחת עוסק מורשה או עוסק פטור במשרדי מע"מ.
נדרשים בעת פתיחת התיק במס ערך מוסף לפתוח תיק במס הכנסה.
אז איך פותחים תיק במס הכנסה?
במידה ויש לכם מייצג כמו משרדינו שעושה עבורכם את הפתיחה של התיק במע"מ, הפתיחה של התיק במס הכנסה תהה במקביל לפתיחת תיק במע"מ כך שאין צורך לבצע מעבר לכך.

ישנם אנשים שחייבים בדיווח ופתיחת תיק רק במס הכנסה ולא במע"מ כמו אנשים שעובדים בחו"ל או אנשים שמרוויחים מעל 600 אלף בשנה , יש עוד עשרות מקרים על פתיחת תיק במס הכנסה בלבד ולא במע"מ.

דרופשיפינג – קניות ומכירות בחו”ל

דרופשיפינג

דרופשיפינג

מע״מ

עסק שמוכר מוצרים בכל חנות אינטרנטית (אמזון לדוגמא), מוכר לחו״ל וקונה מחו״ל ואין כניסה של מלאי לארץ, מכירה או מתן שירות למישהו בארץ. במצב הזה אין תיק במע”מ – כלומר לפי חוק מע”מ אין עסקה

עוסק פטור או ללא תיק כלל במע”מ ניתן להבין כשמו כן הוא אין התעסקות מול מע”מ כלומר אין החזרי  מע”מ ואין תשלום מע”מ- הדיווח למע”מ יהיה חד פעמי על המחזור בשנה העוקבת עד31.1.

לפירוט נוסף על עוסק פטור לחץ כאן

במרבית המקרים נשקול פתיחת עוסק פטור למרות שאין צורך בכך אם המכירות והקניות התבצעו אך ורק בחו”ל (לדוגמא במידה ועסק נותן גם שירותי לימוד התחום בארץ).​

לאחר פתיחת התיק מול הרשויות יש צורך לשמור הוצאות (קניות,ציוד משרדי,דלק וכדו’) ששימשו לצורך ייצור ההכנסה- חשוב מאוד שכן הרווח והמיסים הם נגזרת ישירה של ההוצאות בעסק. בעניין הוצאת הקבלה על כל תקבול יש מערכות כמו “icount”  או “רווחית” שעובדות מול Paypal (וממשקים נוספים כמו Paypal) ובעצם מוציאות קבלה אוטומטית על כל תקבול- יש לציין שהתוכנות הינם בתשלום ויש לראות באתריהן את העלויות שלהן.

לדוגמא לתמחור באתר icount לחץ כאן

“במרבית המקרים נשקול פתיחת עוסק פטור למרות שאין צורך בכך אם המכירות והקניות התבצעו אך ורק בחו”ל”

בנושא הדיווחים למס הכנסה וביטוח לאומי בתחום זה

מס הכנסה וביטוח לאומי – כמו לכל עסק בארץ יש חובת דיווח פעם בשנה במסגרת הדו”ח השנתי. בנוסף יתכן מאוד שבשנה הראשונה לפתיחת התיק במס הכנסה תתקבל גם בקשה להצהרת הון.

כמו כן במידה והרווח גדול יתכן ויהיו מקדמות למס הכנסה (בדר”כ כ-2% מהמחזור) ולביטוח לאומי כחלק מהדיווח השוטף, המקדמות הם על החשבון ובדו”ח השנתי יש סיכום כולל של התשלום או ההחזר גם ממס הכנסה וגם מביטוח לאומי.

חושב על פתיחת עסק בתחום ו/או ייעוץ נוסף ממולץ ליצור איתי קשר.

ניכוי מס במקור מהו? ואיך בודקים עצמאית?

ניכוי מס במקור

ניכוי מס במקור, זה עוד דרך של  מס הכנסה להיות עם היד על הדופק של העסק ולוודא שהכול מתנהל כשורה. הוא מתבצע באמצעות הלקוחות שמעבירים אחוז מהתשלום למס הכנסה לפי האחוז שמס הכנסה קובע .בעת רישום העוסק אין עדיין אישור על ניכוי מס במקור וצריך לבקש ממס הכנסה .לרוב העוסק החדש יקבל פטור מתשלום מס במקור

כל שנה מס הכנסה בודק אם הדוחות הוגשו בזמן ואם אין חובות בתיק ונותן אישור מחדש. במידה ויש תקלות מול הרשויות מס הכנסה יכול לקבוע על אחוז שינכו במקור.

“במידה ויש תקלות מול הרשויות מס הכנסה יכול לקבוע על אחוז שינכו במקור”

יש אפשרות לבדוק במידה ויש לקבל עצמאית למייל את האישור דרך הלינק הבא. פשוט להקיש ת.ז./מספר עוסק מורשה:

לבדיקת ניכוי במקור לחץ כאן

במידה ובדקת ואין אישור על פטור מניכוי מס במקור צריך למלא את המסך הבא ולפקסס למס הכנסה:

להורדת המסמך לחץ כאן (בקרוב)

בכדי לא לעשות טעויות רצוי למלא ביחד עם מישהו מקצועי. 

עצמאי או חברה בע"מ

עצמאי או חברה בע"מ

לפני שתפתחו עסק משלכם, באם כ- עצמאי או חברה בע"מ, חשוב שתבינו את הבדלי המיסוי וההבדלים המשפטיים בין עצמאי, הנקרא גם עוסק פטור או מורשה (תלוי ברמת ההכנסות) לבין חברה בע"מ.

קצת על עצמאי

עצמאי אינו מקבל משכורת ואחראי להצהיר על הכנסותיו, לשלם מס הכנסה מע"מ ביטוח לאומי וכן הפרשות פנסיוניות- קרן השתלמות ופנסיה

העצמאי משלם מס הכנסה על הרווח לפי מדרגות המס
 >> מחשבון מס הכנסה- גם לשכירים <<

משלם ביטוח לאומי על הרווח לפי המדרגות הקבועות בחוק ביטוח לאומי 
>> טבלת אחוזי תשלום ביטוח לאומי
<<

החסרונות בעסק עצמאי מבחינה משפטית האיש ועסקו הן ישות אחת שיכולה להיתבע במקרה של סכסוך או חובות. חשבון הבנק הפרטי של העצמאי, רכבו, וכיוב' יכולים להיחשב כנכסי העסק לצורך תביעה. העצמאי אינו זכאי לפיצויי פיטורין. בנוסף אפשר לומר שתדמית העסק גם היא קטנה

היתרונות, ניהול חשבונות העסק הוא פשוט וההוצאות קטנות. התשלום לרואה החשבון מצומצם וכן הסכום שנגבה על דו"ח שנתי. בעל מספר עסקים יכול לקזז בין עסק מרוויח לבין אחד שמפסיד

קצת על חברה בע״מ

חברה בע"מ היא ישות בפני עצמה ומוכרת ככזו בחוק. בעלי מניות הם המחזיקים בחברה והן בעלי הזכות לקבל בה החלטות

היתרונות, חברה בע"מ (חוץ ממקרים בהם יש קלון) לא מאפשרת לתבוע פרטנית את בעלי המניות. תקרת המס על רווח בחברה היא כמעט כחצי מזו של עצמאי (כ- 25%) אבל יש לשים לב שאם מושך בעל מניה רווח כמשכורת אישית, משתווה תקרת המס (כמעט) לזו של עצמאי. חברה בע"מ נהנית מתדמית של חברה גדולה, ובעל מניות בה זכאי לפיצויים במקרה של הפסקת עבודה. עדיף להיות בעל חברה מעצמאי במקרה של השקעה כספית גדולה עקב תקרת המס הנמוכה יותר או בצורך בגיוס הון – הקצאת מניות למשקיע

החסרונות, ההתנהלות מול שלטונות המס היא מורכבת ויקרה. ישנו תשלום שנתי לרשם החברות, החוק מחייב העסקת רואה חשבון בשכר גבוה וכך גם עלות הדו"ח השנתי. בעל מניות אינו יכול לקזז רווח של חברה מרוויחה מול אחרת בבעלותו המפסידה

הדעה הרווחת היא שמתחת לרווח של כ-260,000 בשנה לא כדאית הקמת חברה בע"מ

עוסק פטור או מורשה להיכנס לעולם העסקים

עוסק פטור או מורשה

עוסק פטור או מורשה

בעת פתיחת העסק יש חשיבות גדולה לסיווגו של העסק
סיווג לא נכון של עסק עלול ליצור כאבי ראש ותשלומים מיותרים לרשויות.

עוסק פטור

עוסק פטור הוא עוסק הפטור מתשלום והחזר מס ערך מוסף (מע"מ), כל עוד הוא לא עובר מחזור שנתי (לא רווח) של מעל סך של – 99,003 שקלים (נכון ל- 2018). הפטור ממע"מ בא להקל על העוסק הפטור מדיווח חודשי. עוסק פטור לא מגיש ללקוח חשבונית מס לפני וקבלה במועד התקבול, אלא רק קבלה – או חשבונית עסקה

אם החלטתם לפתוח עסק, דעו שתוכלו להתחיל את דרככם העצמאית כעוסקים פטורים ולהקל על עצמכם משמעותית בהתעסקות בניירת ותשלומי מע"מ. חשוב לדעת שישנם מספר מקצועות שאינם רשאים לפתוח עוסק פטור בינהם מקצועות חופשיי- עו"ד, רו"ח, רופאים ועוד

משרדנו מתמחה בפתיחת תיקים בכול הארץ ובין היתר בפתיחת תיק עוסק פטור בנתניה מגרשנו הביתי.

עוסק מורשה

הוא בעל עסק המכניס מעל לכ-100 אלף שקלים בשנה. שימו לב שמדובר בהכנסות ברוטו, לפני קיזוז הוצאות. עוסק מורשה גובה מע"מ מלקוחותיו ומשלם מע"מ על הוצאותיו. עוסק מורשה מדווח למע"מ כל חודשיים ובכך יוצר התנהלות שוטפת שלא קיימת אצל העוסק הפטור. גביית ותשלום מס ערך מוסף יכולה להוות גם יתרון. עסק המשלם מע"מ על הוצאות לצורך העסק יכול לקבל החזר מע"מ. יתרון נוסף שיש לקחת בחשבון הוא שישנם לקוחות שיעדיפו לעבוד מול עסק גדול ומבוסס יותר ובכך יעדיפו לעבוד מול עוסק מורשה

לסיכום

בשתי המקרים מדובר על עניין מע"מ והגדרת התיק במע"מ בלבד.  לעניין מס הכנסה וביטוח לאומי צריך להרחיב בגדול זה כולל דוח שנתי למס הכנסה שנקלט אוטומטית בביטוח לאומי בהתאם למקרה בשיחת טלפון.

דילוג לתוכן