דרופשיפינג – קניות ומכירות בחו”ל

דרופשיפינג

דרופשיפינג

מע״מ

עסק שמוכר מוצרים בכל חנות אינטרנטית (אמזון לדוגמא), מוכר לחו״ל וקונה מחו״ל ואין כניסה של מלאי לארץ, מכירה או מתן שירות למישהו בארץ. במצב הזה אין תיק במע”מ – כלומר לפי חוק מע”מ אין עסקה

עוסק פטור או ללא תיק כלל במע”מ ניתן להבין כשמו כן הוא אין התעסקות מול מע”מ כלומר אין החזרי  מע”מ ואין תשלום מע”מ- הדיווח למע”מ יהיה חד פעמי על המחזור בשנה העוקבת עד31.1.

לפירוט נוסף על עוסק פטור לחץ כאן

במרבית המקרים נשקול פתיחת עוסק פטור למרות שאין צורך בכך אם המכירות והקניות התבצעו אך ורק בחו”ל (לדוגמא במידה ועסק נותן גם שירותי לימוד התחום בארץ).​

לאחר פתיחת התיק מול הרשויות יש צורך לשמור הוצאות (קניות,ציוד משרדי,דלק וכדו’) ששימשו לצורך ייצור ההכנסה- חשוב מאוד שכן הרווח והמיסים הם נגזרת ישירה של ההוצאות בעסק. בעניין הוצאת הקבלה על כל תקבול יש מערכות כמו “icount”  או “רווחית” שעובדות מול Paypal (וממשקים נוספים כמו Paypal) ובעצם מוציאות קבלה אוטומטית על כל תקבול- יש לציין שהתוכנות הינם בתשלום ויש לראות באתריהן את העלויות שלהן.

לדוגמא לתמחור באתר icount לחץ כאן

“במרבית המקרים נשקול פתיחת עוסק פטור למרות שאין צורך בכך אם המכירות והקניות התבצעו אך ורק בחו”ל”

בנושא הדיווחים למס הכנסה וביטוח לאומי בתחום זה

מס הכנסה וביטוח לאומי – כמו לכל עסק בארץ יש חובת דיווח פעם בשנה במסגרת הדו”ח השנתי. בנוסף יתכן מאוד שבשנה הראשונה לפתיחת התיק במס הכנסה תתקבל גם בקשה להצהרת הון.

כמו כן במידה והרווח גדול יתכן ויהיו מקדמות למס הכנסה (בדר”כ כ-2% מהמחזור) ולביטוח לאומי כחלק מהדיווח השוטף, המקדמות הם על החשבון ובדו”ח השנתי יש סיכום כולל של התשלום או ההחזר גם ממס הכנסה וגם מביטוח לאומי.

חושב על פתיחת עסק בתחום ו/או ייעוץ נוסף ממולץ ליצור איתי קשר.

ניכוי מס במקור מהו? ואיך בודקים עצמאית?

ניכוי מס במקור

ניכוי מס במקור, זה עוד דרך של  מס הכנסה להיות עם היד על הדופק של העסק ולוודא שהכול מתנהל כשורה. הוא מתבצע באמצעות הלקוחות שמעבירים אחוז מהתשלום למס הכנסה לפי האחוז שמס הכנסה קובע .בעת רישום העוסק אין עדיין אישור על ניכוי מס במקור וצריך לבקש ממס הכנסה .לרוב העוסק החדש יקבל פטור מתשלום מס במקור

כל שנה מס הכנסה בודק אם הדוחות הוגשו בזמן ואם אין חובות בתיק ונותן אישור מחדש. במידה ויש תקלות מול הרשויות מס הכנסה יכול לקבוע על אחוז שינכו במקור.

“במידה ויש תקלות מול הרשויות מס הכנסה יכול לקבוע על אחוז שינכו במקור”

יש אפשרות לבדוק במידה ויש לקבל עצמאית למייל את האישור דרך הלינק הבא. פשוט להקיש ת.ז./מספר עוסק מורשה:

לבדיקת ניכוי במקור לחץ כאן

במידה ובדקת ואין אישור על פטור מניכוי מס במקור צריך למלא את המסך הבא ולפקסס למס הכנסה:

להורדת המסמך לחץ כאן (בקרוב)

בכדי לא לעשות טעויות רצוי למלא ביחד עם מישהו מקצועי. 

עצמאי או חברה בע"מ

עצמאי או חברה בע"מ

לפני שתפתחו עסק משלכם, באם כ- עצמאי או חברה בע"מ, חשוב שתבינו את הבדלי המיסוי וההבדלים המשפטיים בין עצמאי, הנקרא גם עוסק פטור או מורשה (תלוי ברמת ההכנסות) לבין חברה בע"מ.

קצת על עצמאי

עצמאי אינו מקבל משכורת ואחראי להצהיר על הכנסותיו, לשלם מס הכנסה מע"מ ביטוח לאומי וכן הפרשות פנסיוניות- קרן השתלמות ופנסיה

העצמאי משלם מס הכנסה על הרווח לפי מדרגות המס
 >> מחשבון מס הכנסה- גם לשכירים <<

משלם ביטוח לאומי על הרווח לפי המדרגות הקבועות בחוק ביטוח לאומי 
>> טבלת אחוזי תשלום ביטוח לאומי
<<

החסרונות בעסק עצמאי מבחינה משפטית האיש ועסקו הן ישות אחת שיכולה להיתבע במקרה של סכסוך או חובות. חשבון הבנק הפרטי של העצמאי, רכבו, וכיוב' יכולים להיחשב כנכסי העסק לצורך תביעה. העצמאי אינו זכאי לפיצויי פיטורין. בנוסף אפשר לומר שתדמית העסק גם היא קטנה

היתרונות, ניהול חשבונות העסק הוא פשוט וההוצאות קטנות. התשלום לרואה החשבון מצומצם וכן הסכום שנגבה על דו"ח שנתי. בעל מספר עסקים יכול לקזז בין עסק מרוויח לבין אחד שמפסיד

קצת על חברה בע״מ

חברה בע"מ היא ישות בפני עצמה ומוכרת ככזו בחוק. בעלי מניות הם המחזיקים בחברה והן בעלי הזכות לקבל בה החלטות

היתרונות, חברה בע"מ (חוץ ממקרים בהם יש קלון) לא מאפשרת לתבוע פרטנית את בעלי המניות. תקרת המס על רווח בחברה היא כמעט כחצי מזו של עצמאי (כ- 25%) אבל יש לשים לב שאם מושך בעל מניה רווח כמשכורת אישית, משתווה תקרת המס (כמעט) לזו של עצמאי. חברה בע"מ נהנית מתדמית של חברה גדולה, ובעל מניות בה זכאי לפיצויים במקרה של הפסקת עבודה. עדיף להיות בעל חברה מעצמאי במקרה של השקעה כספית גדולה עקב תקרת המס הנמוכה יותר או בצורך בגיוס הון – הקצאת מניות למשקיע

החסרונות, ההתנהלות מול שלטונות המס היא מורכבת ויקרה. ישנו תשלום שנתי לרשם החברות, החוק מחייב העסקת רואה חשבון בשכר גבוה וכך גם עלות הדו"ח השנתי. בעל מניות אינו יכול לקזז רווח של חברה מרוויחה מול אחרת בבעלותו המפסידה

הדעה הרווחת היא שמתחת לרווח של כ-260,000 בשנה לא כדאית הקמת חברה בע"מ

עוסק פטור או מורשה להיכנס לעולם העסקים

עוסק פטור או מורשה

עוסק פטור או מורשה

בעת פתיחת העסק יש חשיבות גדולה לסיווגו של העסק
סיווג לא נכון של עסק עלול ליצור כאבי ראש ותשלומים מיותרים לרשויות.

עוסק פטור

עוסק פטור הוא עוסק הפטור מתשלום והחזר מס ערך מוסף (מע"מ), כל עוד הוא לא עובר מחזור שנתי (לא רווח) של מעל סך של – 99,003 שקלים (נכון ל- 2018). הפטור ממע"מ בא להקל על העוסק הפטור מדיווח חודשי. עוסק פטור לא מגיש ללקוח חשבונית מס לפני וקבלה במועד התקבול, אלא רק קבלה – או חשבונית עסקה

אם החלטתם לפתוח עסק, דעו שתוכלו להתחיל את דרככם העצמאית כעוסקים פטורים ולהקל על עצמכם משמעותית בהתעסקות בניירת ותשלומי מע"מ. חשוב לדעת שישנם מספר מקצועות שאינם רשאים לפתוח עוסק פטור בינהם מקצועות חופשיי- עו"ד, רו"ח, רופאים ועוד

משרדנו מתמחה בפתיחת תיקים בכול הארץ ובין היתר בפתיחת תיק עוסק פטור בנתניה מגרשנו הביתי.

עוסק מורשה

הוא בעל עסק המכניס מעל לכ-100 אלף שקלים בשנה. שימו לב שמדובר בהכנסות ברוטו, לפני קיזוז הוצאות. עוסק מורשה גובה מע"מ מלקוחותיו ומשלם מע"מ על הוצאותיו. עוסק מורשה מדווח למע"מ כל חודשיים ובכך יוצר התנהלות שוטפת שלא קיימת אצל העוסק הפטור. גביית ותשלום מס ערך מוסף יכולה להוות גם יתרון. עסק המשלם מע"מ על הוצאות לצורך העסק יכול לקבל החזר מע"מ. יתרון נוסף שיש לקחת בחשבון הוא שישנם לקוחות שיעדיפו לעבוד מול עסק גדול ומבוסס יותר ובכך יעדיפו לעבוד מול עוסק מורשה

לסיכום

בשתי המקרים מדובר על עניין מע"מ והגדרת התיק במע"מ בלבד.  לעניין מס הכנסה וביטוח לאומי צריך להרחיב בגדול זה כולל דוח שנתי למס הכנסה שנקלט אוטומטית בביטוח לאומי בהתאם למקרה בשיחת טלפון.

דילוג לתוכן