הוצאות מוכרות לעסקים

הוצאות מוכרות לעסקים

הוצאות מוכרות לעסקים - רשימה כללית של סוגי הוצאות מוכרות לכלל העסקים

בעת הגשת הדוח השנתי לעוסק פטור ובעת הגשת דוחות מע"מ לעוסק מורשה שאתם מעבירים הוצאות לרואה חשבון חשוב לוודא שיש את כל ההוצאות הללו אם יש מסמכים שלא העברתם לדאוג להעביר בכדי לנצל את מקסימום ההוצאה המוכרת.

ידע והכשרות

יעוץ עסקי והדרכה

קורסים השתלמויות

ספרות מקצועית

השתתפות בכנסים בארץ ובחו"ל

דמי חבר בעמותה מקצועית

רואה חשבון

דוח חודשי

דוח שנתי

הצהרת הון

בית

ארנונה

חשמל

ביטוח דירה

ועד בית

כללי

עורך דין

שיווק / פרסום / יחסי ציבור

מתנות ללקוחות

ספקים

תקשורת

מחשב / לפטופ

טלפון קווי / טלפון נייד אינטרנט

מנוי סליקה

עלויות גיבוי

אחסון אתרים

תחזוקת דומיין

מערכת ניהול לקוחות וכו'

רכב ותחבורה

חניה

נסיעות רכב ציבורי / מונית 

אגרות טסט

תיקון רכב במוסך

כביש 6

דלק

תוספים

שטיפה

קנית רכב חדש

השכרת רכב

ליסינג

ביטוח (חובה, מקיף).

קרן השתלמות לעצמאיים

קרן השתלמות לעצמאיים

שמחים לתת מידע לשכירים ועצמאיים והפעם: קרן השתלמות לעצמאיים

לאחרונה לא מעט עצמאיים שאלו אותנו שאלות בנוגע לקרן השתלמות אז הנה הסבר כולל ירידה לפרטים הקטנים:
מה זה בעצם קרן השתלמות לעצמאי?

קרן השתלמות לעצמאים היא אפיק חיסכון כללי לטווח בינוני (6 שנים ויתכן גם פחות אם נפתח לצורך השתלמות) הפתוח בפני עצמאים שיש להם הכנסה מעסק או ממשלח יד. קרן השתלמות מופקדת במהלך 6 שנים.
על-פי סעיף 17(5א) לפקודת מס הכנסה, יכול עצמאי להפקיד לקרן השתלמות לעצמאים עד 4.5% מהכנסתו החייבת (הכנסות פחות הוצאות מותרות בניכוי) שיוכרו כהוצאה מוכרת.

לצורך הדוגמא מס הכנסה:

אם עצמאי הכניס במהלך שנת מס 200,000 שקלים וההוצאות המוכרות של העצמאי נאמדות ב 50,000 שקלים, אז ההכנסה החייבת הינה 150,000 ש"ח ועליה נדרש העצמאי לשלם מס הכנסה, יכול להפקיד 6,750 ש"ח, ובסופו של דבר הרווח של העצמאי יהיה 150,000-6,750
מה שיקטין לעצמאי את התשלום למס הכנסה באופן משמעותי ויזקף לזכותו לחסכון אשר ייפתח בתום 6 שנות הפקדות.
הפקדה לקרן השתלמות מקטינה את גובה "ההכנסה החייבת" גם לצורך התשלומים למוסד לביטוח לאומי
עצמאי שהפקיד סכומים לקרן השתלמות (עד התקרה) ייהנה מהפחתה בגובה דמי הביטוח הלאומי ודמי ביטוח בריאות בשיעור שיכול להגיע ל-17.83% מתוך הסכום שהופקד לקרן ההשתלמות (לדוגמה: עצמאי שהכנסתו 150,000 בשנה והפקיד 6,750 ₪ לקרן השתלמות, יחסוך 1203 ₪ בדמי הביטוח הלאומי ודמי הבריאות באותה שנה).
לסיכום הדוגמא שלפנינו הפקדתם 6,750 ₪ חסכתם בביטוח לאומי ומס הכנסה כ 2500 ₪ ובתום התקופה הכסף שלכם והוא פטור ממס.

שתי נקודות ציון נוספות:

* הפקדה לקרן השתלמות לעצמאים לא מחייבת הפקדה קבועה בכל חודש, אלא מאפשרת בחירה בין הפרשת כספים בצורה רציפה ובין הפקדה תקופתית של סכומים חד פעמיים
* שימו  ניתן יותר ממה שצויין לעיל ועד לסכום של 18,960 ש"ח בשנה.
על סכום זה לא יהיה מס על רווחי הון במידה והתיק יהיה רווחי.

לפי מספר שיחות שערכנו עם גורמים בשוק ההון מדובר באחת האפיקי השקעה הכי טובים שקיימים מהסיבה הפשוטה שגם מקבלים הטבה בצורה של ״הנחה״ במס הכנסה וביטוח לאומי (כפי שניתן לראות בדוגמא)
וגם הרווחים פטורים ממס רווח הון כל עוד שנמצאים בקרן הזאת ועד להפקדה של כ 19 אלף בשנה.

ולכן גם למשקיעים שאין עסק גדול אבל כן יש קצת כסף נזיל בצד שווה מאוד להיכנס להשקעה במוצר הזה .

לעוד פרטים ניתן לפנות לסוכני הביטוח שיתנו ערך מעולה, יש לנו מספר לקוחות בתחום השיווק הפנסיוני ונשמח להפנות תמיד רק תבקשו.

עוסק פטור

עוסק פטור

פתיחת עוסק פטור בנתניה והסביבה

מה זה עוסק פטור

עוסק פטור לפי הגדרת מע״מ (מס ערך מוסף) הינו עד תקרת סכום של כ- 100,000 ש״ח כיום.

הרבה אנשים מתבלבלים וחושבים שהגדרת עוסק פטור הינו פטור מכול מס כלשהו , היום שתקרת עוסק פטור עלתה לסכום הנ״ל הפטור חל על מעמ בלבד ויתכן מאוד שמס הכנסה וביטוח לאומי (אם לא נעשה צעדים נכונים) יקחו מאיתנו סכומים לא מבוטלים שיכולים להגיע לאלפי שקלים)

בכדי לצמצם את עלויות המס הללו למרות שמדובר בעוסק פטור אנחנו צריכים להכיר בהוצאות כפי שנותן לנו החוק משרדנו עוזר לכם להכניס את מקסימום ההוצאות ולמזער את המס והביטוח הלאומי לתשלום (אם בכלל).

בעת שאנו ניגשים וחושבים על פתיחת תיק, משרדנו מתמחה בפתיחת עוסק פטור בנתניה חשוב להבין האם אנחנו צופים הכנסות בזמן הקרוב , זו סיבה ראשונה שחייבת בפתיחת עוסק פטור . מומלץ להתחיל עסק פטור ורק אז מורשה או חברה … ולא לקפוץ וישר לפתוח חברה בע״מ שכן עלויות הטיפול עלולות להיות גבוהות מהרווח.

דוגמה לעוסק פטור

דוגמה לעוסק פטור שנפתח בנתניה והגיע למשרדנו לאחר שניסה להגיש לבד ולהתמודד עם הבירוקרטיה נעזר במס הכנסה … לא ניצל נכון את ההטבות שמגיעות לו בחוק וכתוצאה מכך הכניס סכום של 99,400₪ בשנת 2017 לרווח ה״עוסק הפטור״ שלו במחשבה שהעוסק אכן פטור מתשלומים … אך במהרה. התבהר לו שזה לא המצב … לאחר כחודש קיבל אותו הנישום (נישום היא הגדרת מס הכנסה ולא עוסק כמו במעמ) חובת תשלום של כ- 6,000 ₪ מס הכנסה לשלם וביטוח לאומי לא התעכב והיה צריך לשלם עוד 5,400₪ . לאחר שאותו בעל עסק פטור מנתניה הגיע למשרדי …

הוצאתי מצב חשבון ממס הכנסה ומיד ראיתי שיש עיצום כספי על אי הגשת הצהרת הון, ועוד עשרות התנהלויות לא מוצלחות של העוסק הפטור ״הקטן״.

 מיד הבחנתי שלא הוכנסו כלל הוצאות בעסק שכן עשה את הדוח לבדו לאחר מסע לא פשוט של תיקון הדוחות שהוגשו, והגשת הצהרת הון מסודרת …ובקשות ומכתבים לביטול הקנסות שנוצרו התקבלו  כספים בחזרה לעוסק הפטור ושמח והגיע למשרדי עם זר פרחים והמון חיבוקים ותודות.

ישנם במשרדי עוד עשרות סיפורים כאלו על עוסקים פטורים שנכנסו לחובות ועיקולים כספיים רק מפני שאיחרו או לא ידעו או לא קיבלו והגישו בזמן את הדוחות שנתבקשו.

לסיכום

משרדנו עוקב אחרי כל המיוצגים שלו ומוודא שהכול מוגש בזמן וכשורה ומנצל את היתרון של מספר הלקוחות מול הרשויות כבר ממועד פתיחת התיק של עוסק פטור בנתניה ובסביבה.

לכן, בנתניה פותחים עוסק פטור רק במשרד רואה חשבון טל שמואל. לפתיחת עוסק פטור בנתניה נא לחצו על המספר בראש העמוד ונשמח להכיר ולתת שירות אמין ואיכותי.

הצהרת הון

הצהרת הון

הצהרת הון נדרשת אחת ל 5 שנים ובעת פתיחת העסק. לרוב בשנה העוקבת לפתיחת העסק תידרשו על ידי מס הכנסה בהצהרת הון.

הצהרת הון במילים פשוטות היא הצהרת של הנכסים והתחייבויות לרגע מסוים ככלל זה סוף שנה מסוימת שנבחרת על ידי מס הכנסה. כלומר כמה נכסים יש לדוגמה דירה, רכב, מטוס, ספינה, חנות, חשבון בנק , פנסיה או התחייבות כגון חוב בבנק או למישהו אחר משכנא חוב בכרטיס אשראי וכו'.

בעת הצהרת ההון מס הכנסה לוקח בתור נקודת ההתחלה את הצהרת ההון הראשונה לכן היא חשובה מאוד ומשווה אותה להצהרת הון הבאה ובכך בודק אם היו הפרשים משמעותיים בניהם שלא דווחו , בעצם זה כלי נוסף של מס הכנסה לבדוק שלא הועלמו הכנסות.

דרופשיפינג – קניות ומכירות בחו”ל

דרופשיפינג

דרופשיפינג

מע״מ

עסק שמוכר מוצרים בכל חנות אינטרנטית (אמזון לדוגמא), מוכר לחו״ל וקונה מחו״ל ואין כניסה של מלאי לארץ, מכירה או מתן שירות למישהו בארץ. במצב הזה אין תיק במע”מ – כלומר לפי חוק מע”מ אין עסקה

עוסק פטור או ללא תיק כלל במע”מ ניתן להבין כשמו כן הוא אין התעסקות מול מע”מ כלומר אין החזרי  מע”מ ואין תשלום מע”מ- הדיווח למע”מ יהיה חד פעמי על המחזור בשנה העוקבת עד31.1.

לפירוט נוסף על עוסק פטור לחץ כאן

במרבית המקרים נשקול פתיחת עוסק פטור למרות שאין צורך בכך אם המכירות והקניות התבצעו אך ורק בחו”ל (לדוגמא במידה ועסק נותן גם שירותי לימוד התחום בארץ).​

לאחר פתיחת התיק מול הרשויות יש צורך לשמור הוצאות (קניות,ציוד משרדי,דלק וכדו’) ששימשו לצורך ייצור ההכנסה- חשוב מאוד שכן הרווח והמיסים הם נגזרת ישירה של ההוצאות בעסק. בעניין הוצאת הקבלה על כל תקבול יש מערכות כמו “icount”  או “רווחית” שעובדות מול Paypal (וממשקים נוספים כמו Paypal) ובעצם מוציאות קבלה אוטומטית על כל תקבול- יש לציין שהתוכנות הינם בתשלום ויש לראות באתריהן את העלויות שלהן.

לדוגמא לתמחור באתר icount לחץ כאן

“במרבית המקרים נשקול פתיחת עוסק פטור למרות שאין צורך בכך אם המכירות והקניות התבצעו אך ורק בחו”ל”

בנושא הדיווחים למס הכנסה וביטוח לאומי בתחום זה

מס הכנסה וביטוח לאומי – כמו לכל עסק בארץ יש חובת דיווח פעם בשנה במסגרת הדו”ח השנתי. בנוסף יתכן מאוד שבשנה הראשונה לפתיחת התיק במס הכנסה תתקבל גם בקשה להצהרת הון.

כמו כן במידה והרווח גדול יתכן ויהיו מקדמות למס הכנסה (בדר”כ כ-2% מהמחזור) ולביטוח לאומי כחלק מהדיווח השוטף, המקדמות הם על החשבון ובדו”ח השנתי יש סיכום כולל של התשלום או ההחזר גם ממס הכנסה וגם מביטוח לאומי.

חושב על פתיחת עסק בתחום ו/או ייעוץ נוסף ממולץ ליצור איתי קשר.

ניכוי מס במקור מהו? ואיך בודקים עצמאית?

ניכוי מס במקור

ניכוי מס במקור, זה עוד דרך של  מס הכנסה להיות עם היד על הדופק של העסק ולוודא שהכול מתנהל כשורה. הוא מתבצע באמצעות הלקוחות שמעבירים אחוז מהתשלום למס הכנסה לפי האחוז שמס הכנסה קובע .בעת רישום העוסק אין עדיין אישור על ניכוי מס במקור וצריך לבקש ממס הכנסה .לרוב העוסק החדש יקבל פטור מתשלום מס במקור

כל שנה מס הכנסה בודק אם הדוחות הוגשו בזמן ואם אין חובות בתיק ונותן אישור מחדש. במידה ויש תקלות מול הרשויות מס הכנסה יכול לקבוע על אחוז שינכו במקור.

“במידה ויש תקלות מול הרשויות מס הכנסה יכול לקבוע על אחוז שינכו במקור”

יש אפשרות לבדוק במידה ויש לקבל עצמאית למייל את האישור דרך הלינק הבא. פשוט להקיש ת.ז./מספר עוסק מורשה:

לבדיקת ניכוי במקור לחץ כאן

במידה ובדקת ואין אישור על פטור מניכוי מס במקור צריך למלא את המסך הבא ולפקסס למס הכנסה:

להורדת המסמך לחץ כאן (בקרוב)

בכדי לא לעשות טעויות רצוי למלא ביחד עם מישהו מקצועי. 

עצמאי או חברה בע"מ

עצמאי או חברה בע"מ

לפני שתפתחו עסק משלכם, באם כ- עצמאי או חברה בע"מ, חשוב שתבינו את הבדלי המיסוי וההבדלים המשפטיים בין עצמאי, הנקרא גם עוסק פטור או מורשה (תלוי ברמת ההכנסות) לבין חברה בע"מ.

קצת על עצמאי

עצמאי אינו מקבל משכורת ואחראי להצהיר על הכנסותיו, לשלם מס הכנסה מע"מ ביטוח לאומי וכן הפרשות פנסיוניות- קרן השתלמות ופנסיה

העצמאי משלם מס הכנסה על הרווח לפי מדרגות המס
 >> מחשבון מס הכנסה- גם לשכירים <<

משלם ביטוח לאומי על הרווח לפי המדרגות הקבועות בחוק ביטוח לאומי 
>> טבלת אחוזי תשלום ביטוח לאומי
<<

החסרונות בעסק עצמאי מבחינה משפטית האיש ועסקו הן ישות אחת שיכולה להיתבע במקרה של סכסוך או חובות. חשבון הבנק הפרטי של העצמאי, רכבו, וכיוב' יכולים להיחשב כנכסי העסק לצורך תביעה. העצמאי אינו זכאי לפיצויי פיטורין. בנוסף אפשר לומר שתדמית העסק גם היא קטנה

היתרונות, ניהול חשבונות העסק הוא פשוט וההוצאות קטנות. התשלום לרואה החשבון מצומצם וכן הסכום שנגבה על דו"ח שנתי. בעל מספר עסקים יכול לקזז בין עסק מרוויח לבין אחד שמפסיד

קצת על חברה בע״מ

חברה בע"מ היא ישות בפני עצמה ומוכרת ככזו בחוק. בעלי מניות הם המחזיקים בחברה והן בעלי הזכות לקבל בה החלטות

היתרונות, חברה בע"מ (חוץ ממקרים בהם יש קלון) לא מאפשרת לתבוע פרטנית את בעלי המניות. תקרת המס על רווח בחברה היא כמעט כחצי מזו של עצמאי (כ- 25%) אבל יש לשים לב שאם מושך בעל מניה רווח כמשכורת אישית, משתווה תקרת המס (כמעט) לזו של עצמאי. חברה בע"מ נהנית מתדמית של חברה גדולה, ובעל מניות בה זכאי לפיצויים במקרה של הפסקת עבודה. עדיף להיות בעל חברה מעצמאי במקרה של השקעה כספית גדולה עקב תקרת המס הנמוכה יותר או בצורך בגיוס הון – הקצאת מניות למשקיע

החסרונות, ההתנהלות מול שלטונות המס היא מורכבת ויקרה. ישנו תשלום שנתי לרשם החברות, החוק מחייב העסקת רואה חשבון בשכר גבוה וכך גם עלות הדו"ח השנתי. בעל מניות אינו יכול לקזז רווח של חברה מרוויחה מול אחרת בבעלותו המפסידה

הדעה הרווחת היא שמתחת לרווח של כ-260,000 בשנה לא כדאית הקמת חברה בע"מ

עוסק פטור או מורשה להיכנס לעולם העסקים

עוסק פטור או מורשה

עוסק פטור או מורשה

בעת פתיחת העסק יש חשיבות גדולה לסיווגו של העסק
סיווג לא נכון של עסק עלול ליצור כאבי ראש ותשלומים מיותרים לרשויות.

עוסק פטור

עוסק פטור הוא עוסק הפטור מתשלום והחזר מס ערך מוסף (מע"מ), כל עוד הוא לא עובר מחזור שנתי (לא רווח) של מעל סך של – 99,003 שקלים (נכון ל- 2018). הפטור ממע"מ בא להקל על העוסק הפטור מדיווח חודשי. עוסק פטור לא מגיש ללקוח חשבונית מס לפני וקבלה במועד התקבול, אלא רק קבלה – או חשבונית עסקה

אם החלטתם לפתוח עסק, דעו שתוכלו להתחיל את דרככם העצמאית כעוסקים פטורים ולהקל על עצמכם משמעותית בהתעסקות בניירת ותשלומי מע"מ. חשוב לדעת שישנם מספר מקצועות שאינם רשאים לפתוח עוסק פטור בינהם מקצועות חופשיי- עו"ד, רו"ח, רופאים ועוד

משרדנו מתמחה בפתיחת תיקים בכול הארץ ובין היתר בפתיחת תיק עוסק פטור בנתניה מגרשנו הביתי.

עוסק מורשה

הוא בעל עסק המכניס מעל לכ-100 אלף שקלים בשנה. שימו לב שמדובר בהכנסות ברוטו, לפני קיזוז הוצאות. עוסק מורשה גובה מע"מ מלקוחותיו ומשלם מע"מ על הוצאותיו. עוסק מורשה מדווח למע"מ כל חודשיים ובכך יוצר התנהלות שוטפת שלא קיימת אצל העוסק הפטור. גביית ותשלום מס ערך מוסף יכולה להוות גם יתרון. עסק המשלם מע"מ על הוצאות לצורך העסק יכול לקבל החזר מע"מ. יתרון נוסף שיש לקחת בחשבון הוא שישנם לקוחות שיעדיפו לעבוד מול עסק גדול ומבוסס יותר ובכך יעדיפו לעבוד מול עוסק מורשה

לסיכום

בשתי המקרים מדובר על עניין מע"מ והגדרת התיק במע"מ בלבד.  לעניין מס הכנסה וביטוח לאומי צריך להרחיב בגדול זה כולל דוח שנתי למס הכנסה שנקלט אוטומטית בביטוח לאומי בהתאם למקרה בשיחת טלפון.

דילוג לתוכן