לאחרונה לא מעט עצמאיים שאלו אותנו שאלות בנוגע לקרן השתלמות אז הנה הסבר כולל ירידה לפרטים הקטנים:
מה זה בעצם קרן השתלמות לעצמאי?
קרן השתלמות לעצמאים היא אפיק חיסכון כללי לטווח בינוני (6 שנים ויתכן גם פחות אם נפתח לצורך השתלמות) הפתוח בפני עצמאים שיש להם הכנסה מעסק או ממשלח יד. קרן השתלמות מופקדת במהלך 6 שנים.
על-פי סעיף 17(5א) לפקודת מס הכנסה, יכול עצמאי להפקיד לקרן השתלמות לעצמאים עד 4.5% מהכנסתו החייבת (הכנסות פחות הוצאות מותרות בניכוי) שיוכרו כהוצאה מוכרת.
לצורך הדוגמא מס הכנסה:
אם עצמאי הכניס במהלך שנת מס 200,000 שקלים וההוצאות המוכרות של העצמאי נאמדות ב 50,000 שקלים, אז ההכנסה החייבת הינה 150,000 ש"ח ועליה נדרש העצמאי לשלם מס הכנסה, יכול להפקיד 6,750 ש"ח, ובסופו של דבר הרווח של העצמאי יהיה 150,000-6,750
מה שיקטין לעצמאי את התשלום למס הכנסה באופן משמעותי ויזקף לזכותו לחסכון אשר ייפתח בתום 6 שנות הפקדות.
הפקדה לקרן השתלמות מקטינה את גובה "ההכנסה החייבת" גם לצורך התשלומים למוסד לביטוח לאומי
עצמאי שהפקיד סכומים לקרן השתלמות (עד התקרה) ייהנה מהפחתה בגובה דמי הביטוח הלאומי ודמי ביטוח בריאות בשיעור שיכול להגיע ל-17.83% מתוך הסכום שהופקד לקרן ההשתלמות (לדוגמה: עצמאי שהכנסתו 150,000 בשנה והפקיד 6,750 ₪ לקרן השתלמות, יחסוך 1203 ₪ בדמי הביטוח הלאומי ודמי הבריאות באותה שנה).
לסיכום הדוגמא שלפנינו הפקדתם 6,750 ₪ חסכתם בביטוח לאומי ומס הכנסה כ 2500 ₪ ובתום התקופה הכסף שלכם והוא פטור ממס.
שתי נקודות ציון נוספות:
* הפקדה לקרן השתלמות לעצמאים לא מחייבת הפקדה קבועה בכל חודש, אלא מאפשרת בחירה בין הפרשת כספים בצורה רציפה ובין הפקדה תקופתית של סכומים חד פעמיים
* שימו ניתן יותר ממה שצויין לעיל ועד לסכום של 18,960 ש"ח בשנה.
על סכום זה לא יהיה מס על רווחי הון במידה והתיק יהיה רווחי.
לפי מספר שיחות שערכנו עם גורמים בשוק ההון מדובר באחת האפיקי השקעה הכי טובים שקיימים מהסיבה הפשוטה שגם מקבלים הטבה בצורה של ״הנחה״ במס הכנסה וביטוח לאומי (כפי שניתן לראות בדוגמא)
וגם הרווחים פטורים ממס רווח הון כל עוד שנמצאים בקרן הזאת ועד להפקדה של כ 19 אלף בשנה.
ולכן גם למשקיעים שאין עסק גדול אבל כן יש קצת כסף נזיל בצד שווה מאוד להיכנס להשקעה במוצר הזה .
לעוד פרטים ניתן לפנות לסוכני הביטוח שיתנו ערך מעולה, יש לנו מספר לקוחות בתחום השיווק הפנסיוני ונשמח להפנות תמיד רק תבקשו.
